福利不少!2023年加拿大11项税收新规出炉!中产心塞了

financialpost报道:鉴于加拿大在 2022 年经历的高通胀,许多重要的税收数据在 2023 年已大幅增加,根据《金融邮报》(Financial Post)的报道,2023年共有11项税收新规。

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1、通胀调整因子:6.3%

大多数(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022 年 11 月,加拿大税务局CRA宣布用于对 2023 年税阶( tax brackets)和金额进行索引的通胀率为 6.3%。

提高税阶门槛和与不可退还抵免额(non-refundable credits)相关的各种金额将于 2023 年 1 月 1 日生效。但某些福利的调整,例如 GST/HST 抵免额和牛奶金CCB,要到2023 年 7 月 1 日生效。

这个与这些福利金的计划年度开始相一致,这些福利需要经过收入测试,并基于您上一年的净收入,即2022年报税表。

2、2023 年的税阶

所有五个联邦个人所得税税阶都已使用 6.3% 的通胀率挂钩。

2023 年的五个联邦税阶:

1、收入0- 53,359 加元的个人所得税率为15%;

2、53,359 元至 106,717 元:20.5%;

3、106,717 元至 165,430 元:26%;

4、165,430 元至 235,675 元:29%;

5、超过235,675 元:33%

加拿大的个人收入税除了联邦税还有省税。各省均有自己的一套省级税阶,其中大部分也与通胀挂钩,但使用各自的省级因子。

3、基本收入额增加到1.5万

基本个人收入额(Basic personal amount,简称BPA)是指不缴纳任何联邦税的情况下可以获得的收入金额。

联邦政府于 2019 年 12 月起每年都增加基本个人收入额,2023 年BPA达到 15,000 加元,之后将与通胀挂钩。

因此,2023 年BPA 将定为 15,000 元,这意味着,这意味着个人在支付任何联邦所得税之前,可以在 2023 年赚到15000元这个数额,最高相当于节省2,250 元所得税(BPA对应税率为15%)。

但由于BPA有收入测试,所以高收入者可能无法获得完整的、增加的 BPA。

对于净收入超过 165,430 元(2023 年第四税阶的底部)的纳税人, BPA 逐渐减少,当收入超过 235,675 元时会完全取消 。

不过,失去增加金额的最高纳税人仍将获得与通胀挂钩的“旧”的BPA,到 2023 年为 13,521 元。

4、养老金CPP 供款

2023 年加拿大养老金计划CPP供款率为 5.95%(魁北克养老金计划QPP为 6.4%)。

雇员和雇主在 2023 年的最高供款额为 3,754.45 加元(QPP 为 4,038.40 加元),根据新的每年最高可领取退休金的收入为 66,600 元(基本免税额为 3,500 元)。

对于必须缴纳两倍金额的自雇人士,2023 年的 CPP 最高缴纳额将从 2022 年的 6,999.60 元(QPP 为 7,552.20 元)增加到 7,508.90 元(QPP 为 8,076.80 元)。

CPP养老金供款额不断提升是六年前各省和联邦政府批准的一项多年计划的一部分,该计划旨在随着时间的推移增加缴款和福利。

5、就业保险费EI 

就业保险费EI也在上涨,雇员的缴费率为 1.63%(魁北克为 1.27%),最高缴费为 1,002.45 加元(魁北克为 781.05 加元),2023 年最高可参保收入为 61,500 加元。

6、免税储蓄账户 (TFSA) 

2023 年 TFSA 供款限额将自 2019 年以来首次提高至 6,500 元(原为 6,000 元)。

对于从未向 TFSA 供款,并且自 2009 年以来一直是加拿大居民且年满 18 岁的人,现在的 TFSA 累计限额为 88,000 元。

7、 退休退休储蓄账户(RRSP)

2023 年的注册退休储蓄计划限额为 30,780 元,高于 2022 年的 29,210 元。

当然,向 RRSP 供款的金额限制为 2022 年收入的 18%,其中包括就业和租金收入,减去任何养老金调整,达到当前年度限额。

8、老人金OAS

如果您领取老人福利金OAS,2023 年的还款门槛设定为 86,912 元,这意味着,如果您的应税收入高于此数额,您的 OAS 将在 2023 年减少。

9、首次购房储蓄账户 (FHSA)

联邦政府最近通过了创建新的免税 FHSA 的立法,这项新计划使潜在的首次购房者能够 在加拿大购买第一套住房时免税储蓄 40,000 元。

与 RRSP 一样,对 FHSA 的供款可以免税,但与 TFSA 一样,用于购买第一套住房的提款,包括来自账户中任何投资收入或增长的提款,都是免税的。

首次购房者可以同时使用 FHSA 和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。

10、住宅装修税务抵免

1 月 1 日也标志着这项新的多代住宅装修税收抵免(Multigenerational Home Renovation Tax Credit)的开始。

 作为老年人或残疾人与亲戚住在一起,符合条件建造第二住宅所产生装修费用 15%可以税务抵免,最高 50,000 元。

11、开征炒房税Anti-flipping

最后,一项住宅炒房新规也将于 1 月 1 日生效,旨在“减少市场投机需求,抑制价格过快上涨。”

如果您买了房屋少于 12 个月(某些例外情况除外)出售,那么你将无法享受主要居所豁免, 相反,炒房收益将作为营业收入 100% 征税。

看完2023年的11项税务变化及多项新规,对于低收入领取的福利金增加不少,不但,对于中产家庭则会少一大截。

例如,加拿大的工资单有三项扣费,除了联邦收入税、省收入税,还有养老金供款,EI保费,通通都是扣得更多,所以,对于中产阶级来说,2023年不但福利领不到太多,而且工资收入将会少一大笔,心塞吗?

来源:加国君综合

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