报税季准备!2024有哪些税收减免?别落下了

新的一年,又是新的报税季。今年的截止日期是4月30日(星期二)。CTV News的一篇文章回顾了2024年加拿大税法的一些主要变化,提醒人们别忘了充分利用加拿大税务局提供的税收减免和抵免。

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个人基本抵免额

2023年的个人基本抵免额(Basic Personal Amount)为$15000元。所有纳税人都可以申报这个不可退的抵税额(顶税金)。收入低于$15000元的纳税人不需要缴纳联邦所得税,而收入超过$15000元的人可以利用个人基本抵免额来减少总税负。

例如,你的收入是$60000元,减去$15000元的个人基本抵免额后,只需要对剩下的$45000元纳税。

购房者免税额

自2009年推出以来,购房者免税额(Home Buyers’ Amount)允许残疾人和首次购房者申报一个$10000元的顶税金,前提是购买的房屋符合以下某一类别:

    • 独立屋(Single-family house)
    • 共管公寓(Condominium)
    • 独立屋(Semi-detached house)
    • 移动屋(Mobile home)
    • 复式、三联式、四联式或公寓楼中的公寓(Apartment in duplex, triplex, fourplex, or apartment building)
    • 城市屋(Townhouse)

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如果以前没有申请过这项税收抵免,也可以追溯申请。对于在2021年或之前购买的房屋,你可以申报$5000元的抵免,对于在2022年或2023年购买的房屋,你可以申报完整的$10000元的抵免。

在家办公支出

根据加拿大统计局的报告,自2010年以来,在家工作的加拿大人比例增加了3倍。虽然在家工作带来了许多好处,但也增加了额外的支出。

作为小企业主,你可以报销许多家庭办公支出。但是,居家办公的员工也可以获得他们额外支出的抵免,包括:

    • 水电费
    • 家庭网络费用
    • 房租
    • 维护和维修成本

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在2024年1月底,加拿大税务局将发布一份更新后的家庭办公支出表,以便计算扣除额。

搬迁支出

如果搬家的目的是接受新工作或上学,且搬迁距离超过40公里,那么可以扣除许多与搬迁相关的费用。

 

2024年税收的重大变化

根据加拿大纳税人联合会的最新报告,以下是一些影响2024年税收的关键变化。

联邦所得税增加

由于工资税的上升,加拿大员工的联邦所得税将增加,增加的额度并不是很大。下面数据列出来根据收入,明年将支付多少额外的联邦所得税:

    • $30000元 – 多交$9元的税款
    • $40000元 – 多交$12元
    • $50000元 – 多交$15元
    • $60000元 – 多交$18元
    • $80000元或更多 – 多交$347元

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增加养老金最高收入额(CPP)

养老金计划的最高养老金收入额将从$66600元增加到$68500元,这将导致2024年度雇主和雇员的CPP税款增加$113元。

增加失业保险(EI)税率

2024年,雇员和雇主都将被征收更高的失业保险税。雇员的EI税款总额为$1049元,最高可保证收入为$63200元,比2023年度增加$47元。

碳排放和酒精税的增加

2024年4月1日,碳排放税将从每吨$65元增加到$80元,这意味着纳税人将在加油站支付每升燃料17.6分,而之前的税率为每升14.3分。

此外,联邦政府将在2024年将酒精税增加4.7%。

代持信托的新规则

代持信托(bare trust)是一种单纯的代理关系,即受托人(bare trustee) 只是消极代持财产,正主另有其人。财产的 legal ownership 挂在受托人名下,但 beneficial ownership 属于受益人。

以前,加拿大的代持信托不需要提交信托申报表,除非有利权发生变化。但是新的规定要求代持信托的受托人在2024的纳税年度提交年度T3信托申报表。

这包括提供有关利益相关者的详细信息,如:

    • 受托人
    • 受益人
    • 任何可以影响信托的人

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尽管这些变更旨在提高透明度,但加拿大注册会计师协会表示担忧,新策可能使得一些无意犯错的纳税人措手不及,面临税收罚款。

按照去年的惩罚规则,晚报 T3 return, 每天罚金 $25元($100元起罚,罚到$2500 元封顶)。此外,如果CRA证明是故意、恶意不报、明知故犯,还会额外加罚$2500 元或信托在该年度的最高资产市值的5%,哪个数大交哪个。

如果收入情况复杂,涉及金额多,建议找专业人士帮忙报税。

来源:温房网综合CTV News

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