早报早享受！年度报税正式开始，手把手教您如何用新变化薅政府羊毛！

据Narcity报道：周一，加拿大税务局(CRA)正式开始接受2024年度的税务申报。按计划，加拿大居民和公民的在线申报会在2周内收到税务评估通知，纸质申报会8周内收到评估通知，非居民申报则需要16周处理。相信不少人都已经着手准备材料，打算尽快完成申报，早点收到退税。

不过，报税是一项烦琐的工作，如果忙中出错，轻则遗漏抵扣项、痛失“羊毛”，重则接受CRA质询，甚至缴纳罚金。

别的不说，光是CRA推出的2024年度税务申报的数个新变化就值得关注！Narcity还邀请了UFile 的国家税务专家 Gerry Vittoratos为加拿大人支招，手把手教学如何利用新变化薅羊毛。

 

一．慈善捐款延迟

CRA推荐使用NETFILE 服务在线报税，并为申报人提供了一些免费的税务软件，用对了工具，申报人可以免费提交文件。打算DIY的申报人一定要留心以下关键时间节点！

2月28日——这是雇主和银行发送 T4、T4A 和 T5 单据的最后一天。如果您在此日期之后仍未收到这些表格，则需要跟进。

这也是2024纳税年度慈善捐款的延长截止日期。原本只有在日历年中的捐款有资格申报，现在将2025年的头两个月也包括在内！

Vittoratos告诉Narcity：“这是一项很好的举措，考虑到所有超过$200刀的捐款都可以获得抵免，这项举措让每个人都有机会大幅增加他们的捐款抵免。”。

3月3日——2024纳税年度 RRSP 供款截止日期。在此日期之前供款可以降低您 2024 年的应税收入，为您节省一些现金或获得更多的退税。建议申报人抓紧时间将供款最大化。

值得一提的是，加拿大养老金计划（CPP）新增“$68,500至$73,200之间的收入人群，现在需额外供款4%”，雇员和雇主各承担4%，自雇人士支付8%。这个变化可能会影响申报人税前扣除和最终税款的计算。

4月30日——这是最重要的一天，即大多数加拿大人的报税截止日期。如果您欠税，请按时报税，以免受到处罚。

6月16日——自雇的加拿大人必须在此日期之前提交申报表，但请记住：任何欠款仍需在 4月30日之前缴清！

 

二．个人免税最高可达$15,705

根据通胀调整过的联邦税级如下，

• • 应税收入$55,867及以下，缴税15%。
  • 收入在$55,867到$111,733之间，缴税20.5%。
  • 收入在$111,733到$173,205之间，缴税26%。
  • 收入在$173,205到$246,752之间，缴税29%。
  • 收入超过$246,752，缴税33%。

同时基本个人所得税额(BPA)，即您可以免税获得的收入，也已在2024 年进行了调整：收入少于$173,205，免税额为$15,705。随着收入增加，这个额度会逐渐减少，当收入超过$246,752，免税额则降至$14,156。

 

三．资本利得纳入率高达2/3

2024年，资本利得税发生重大变化。

税务专家 GerryVittoratos 解释说：“对于2024年6月25日或之后产生的超过$25 万的任何资本收益，需计入报税收入的比例（计入率）从原来的1/2提高至2/3。”

这意味着出售土地、建筑物、股票和债券等资产所获得的利润中，将有更大比例需缴纳所得税。

其他更新内容则包括提高终身资本收益豁免额以及为符合条件的商业转让提供新的扣除项。

尽管因议会休会，该法案尚未正式通过，但CRA铁了心要劫富济贫，已于1月底更新了该项目的提交表格。

 

四．新增160万人获碳税补贴

2024年，气候行动激励付款更名为加拿大碳税补贴（CCR），同时更新了执行细节。对于居住在较小社区和农村地区的加拿大人来说，他们的农村补贴比例从基准金额的10%提高到了20%。农村补贴的资格规则也改为采用2016年人口普查数据，赋予更多人资格。

此外，从2025年4月起，联邦政府提议扩大资格范围，将居住在普查农村地区或普查大都市区内人口不足30,000人的小型社区居民纳入其中。这些变化预计会新增160万人获得20%的农村补贴。

 

五．首次购房者税务负担小了

从2024年4月16日起，首次购房者计划(HBP)的取款限额由$35,000元提高至$60,000元。这意味着符合条件的加拿大人现在可以从注册退休储蓄计划(RRSP)中提取更多资金，用于支付首套住房的首付款。

政府还推出了一项临时措施，延迟首次还款。通常，参与者在取款两年后开始，在15年内偿还HBP取款；但对于2022年1月1日至2025年12月31日之间的取款，还款起始时间延长至5年后。

按照规定，购房者从RRSP中支取的首付款必须在未来逐年偿还，否则未偿还部分将计入当年的应税收入。这一系列变化，给购房者在报税时提供了更大的灵活性和缓冲，减轻短期内的税务负担。

 

六．Airbnb房东将多缴税

根据联邦政府对短租经营者的严格规定，在禁止短期租赁的地区经营者，或未能遵守相应省级、市级许可的经营者，相关短租收入不再获得所得税扣除。

但针对2024年，有一项过渡性例外——只要申报人的房产在2024年12月31日前完全合规，就可以全年度申报相关费用。

从2025年起，加拿大税务局将严格执行新规定，按照房产不合规的天数来计算扣除额。

 

七．外卖小哥报税需参考平台年报

如果您通过零工或共享租赁等数字平台赚钱，2024年将有一项新的报税规定需要了解。

Uber、Skip、Crowdsource这类运营商，现在必须向联邦政府收集并报告卖家的收入信息。如果您是外卖小哥、专车司机，您将在2025年1月31日前从平台运营商那里收到年度报表，以便报税。

 

八．志愿消防员和搜救人员抵免额翻倍

2024年，对于在一年内至少完成200 小时符合条件的志愿服务的人员，志愿消防员抵免额(VFA) 和搜救志愿者抵免额(SRVA) 均从$3,000增至$6,000。

符合条件的小时数包括应对紧急情况、参加培训课程以及参加与消防或搜救行动相关的会议。您可以将两项活动的小时数合并以达到200 小时的门槛，但只能申请一项积分。

税务专家 Gerry Vittoratos知道拖慢进度的往往是收集单据这一步，他也为大家支了一个省心小妙招，那就是从每年年初建立一个文件夹，把所有可能影响报税的收据存进去，报税时再分类整理。如果这一次来不及了，那就赶紧为2025年建一个文件夹吧！

报税赶早不赶晚，希望大家都能克服拖延症，早点拿到退税！

来源：温房网综合Narcity