爽翻! 加拿大夫妇RRSP资产超$480万, 环游世界, 却为给女儿买房缴50%税?

据温哥华港湾综合报道：退休人士库尔特（Kurt）和埃洛伊丝（Eloise）是自主投资者，主要依靠规模可观的注册退休储蓄计划（RRSP）的投资回报生活。库尔特 69 岁，埃洛伊丝 64 岁。

他们的 RRSP 合计资产超过 480 万加元。“今年到目前为止，我们的 RRSP 已经增值了 100 多万加元，”库尔特在一封电子邮件中写道。

他们希望帮助 40 岁的女儿——一名单亲妈妈——买房。

“我们是不是应该把这笔意外之财取出来，然后和加拿大税务局五五分账？”

两人此前都在能源行业拥有高收入工作。

“我们很幸运，从 30 多岁开始就能每年缴满 RRSP 的最高额度，”库尔特写道，“我们 50 多岁就退休了，这些年一直在世界各地旅行。”

“现在我们的退休账户里的钱，已经远远超过我们一辈子可能需要的金额，”他补充说。他们的应税股票投资组合和免税储蓄账户（TFSA）规模相比之下要小得多。

他们的合计收入包括库尔特的加拿大养老金计划（CPP）以及 RRSP 的提款——每年大约 24 万加元。

“我们很希望能给女儿 40 万到 50 万加元，帮助她买房，但不知道怎样做才是最好的方式。”

库尔特已经把今年股市大部分收益转入了类现金投资。其余 RRSP 投资每年能带来 20 多万加元的“非常安全的优质股息”，足以满足他们的生活需要。

理财规划师伊恩·卡尔弗特（Ian Calvert）分析了他们的情况。

专家怎么看

卡尔弗特表示，库尔特和埃洛伊丝在积累净资产和可投资资产方面做得非常出色。

RRSP 合计超过 480 万加元，说明了两点：

第一，他们长期坚持储蓄，几十年来几乎每年都用满了 RRSP 的缴费额度；

第二，他们始终保持高比例股票投资，且金融类股票权重偏高。

“如此规模的 RRSP，是长期纪律性投资、并充分利用复利效应的典型案例。”

库尔特和埃洛伊丝希望在明年夏天或秋天给女儿一笔可观的首付。

“为筹措这笔赠与资金，他们有几种选择，”卡尔弗特说。他们目前有三类资产池，提款时的税务影响各不相同：

* 非注册股票账户：需缴纳资本利得税

* RRSP 资产：全额按收入纳税

* TFSA：完全免税

方案一：一次性从 RRSP 取 100 万？

“他们问，是否应该从 RRSP 中取出 100 万加元，缴完税后拿到 50 万，这是不是最好的做法，”卡尔弗特说。

“这种方式的税负无疑是最高的。”

这样做的话，两人各自需要申报 50 万加元收入，其中约一半会被征收 53.53% 的最高边际税率。

方案二：优先使用非注册账户和 TFSA（税最少）

“税负最低的做法，是使用非注册股票账户和 TFSA，”他说。这两部分合计约 44 万加元。

其中，非注册股票账户市值 28.3 万加元，账面成本 12.3 万加元，资本增值约 16 万加元，其中 8 万加元计入应税收入。

“如果目标是在支付最少税款的情况下完成赠与，这是最优方案。”

临近年末，他们可以在 2025 年卖出一半股票，2026 年再卖另一半，从而把资本利得分摊到两个纳税年度。

缺点是：这样做会削弱他们未来的灵活性。之后他们将只剩下注册账户资产，未来任何提款都要缴税，也失去了免税资金来源。

“换句话说，如果将来出现一笔较大或突发的支出，他们只能动用应税资金，或者动用房屋净值，而后者还会产生利息成本。”

方案三：保留 TFSA，部分用 RRSP（更灵活）

第二种替代方案是不动用 TFSA。虽然税会多一些，但可以为他们自己保留更大的灵活性。

如果使用 28.3 万加元的非注册股票资产，那么为了凑齐 44 万加元的赠与金额，外加 15 万加元的税后个人支出，他们两人需要从 RRSP 或 RRIF 中各自提取约 26.5 万加元。

资本利得和额外的 RRIF 提款同样可以在 2025 和 2026 年分两年进行，以确保每年的应税收入不超过 258,482 加元（即 53.53% 边际税率的门槛）。

“这样他们虽然会经历一到两年的高收入期，但可以避开最高税档，同时保留 TFSA 以备将来使用。”

如果他们在 2025 年就变现投资组合，卡尔弗特建议先把钱放在高息储蓄账户中，等到 2026 年再赠与女儿。这样利息收入不高，但可以避免短期股市波动风险。

退休账户的长期规划

鉴于 RRSP 规模巨大，卡尔弗特建议他们尽早把 RRSP 转为 RRIF，并至少提取最低额度。

按照目前规模：

* 库尔特每年最低需提取约 14 万加元

* 埃洛伊丝约 7.5 万加元

在进行养老金收入分拆并加上 CPP 后，他们各自的应税收入约为 11.8 万加元，对应 32.79%的综合边际税率上限。

“在这种提款水平下，即便假设年回报率为 5%，他们晚年仍会保有相当可观的 RRIF 余额，”他说——当库尔特 90 岁、埃洛伊丝 85 岁时，仍约有 300 万加元。

需要注意的是：这些资产将在最后一位配偶去世时，在最终报税中全额按收入纳税。

他们也可以考虑加快提款节奏，但在整个退休期间，他们几乎不可能落入低税率区间。

如果决定多取一些，“理想做法是把每人的应税收入控制在 14 万加元以下，并把多余资金转入 TFSA。”

来源：温哥华港湾综合