加拿大62岁工程师年薪$15.7万, 积累$700万资产! 计划退休却为避税头疼

据温哥华港湾综合报道：随着62岁的工程师罗斯（Ross）即将退休，他正面临如何在退休后最大限度降低税负、合理提取资产，同时为子女和伴侣保留财富的问题。罗斯的情况显示了高净值退休人士在规划退休收入和遗产转移时可能面临的复杂挑战。

罗斯在多伦多拥有一套无贷款房产，已离婚，两个成年子女教育费用已安排妥当。他与目前的伴侣分居两地，经济独立。罗斯年薪约 15.7万加元，计划于2026年退休。他的总资产约 700万加元，具体分布如下：

* 房地产：160万加元

* 非注册投资账户：220万加元

* RRSP（个人及雇主）：200万加元

* 锁定退休账户（LIRA）：91.5万加元

* 延期利润分享计划（DPSP）：18.5万加元

* TFSA（免税储蓄账户）：19万加元

罗斯表示，他希望在退休后既能维持生活质量，又能保留TFSA和非注册投资资产，为女儿和伴侣留下一份财富。

专家建议：优先处理RRSP与LIRA

财富规划专家、HighView Financial Group主管伊恩·卡尔弗特指出，罗斯财务稳健，长寿风险可控。他的退休策略应重点放在税务高效提取注册账户资产及规划遗产转移上。

卡尔弗特建议，罗斯应首先利用LIRA的 50% 解锁规则。这一规则允许将LIRA转换为终身收入基金（LIF），并将一半资金免税转入RRSP或RRIF，从而提高账户灵活性。完成LIF转入后，罗斯通常有60天完成50%解锁申请。

随后，罗斯应将RRSP转换为RRIF。两步完成后，所有注册退休资产都进入适合退休提取的账户，为未来资金安排提供灵活性。

注：RRIF 是加拿大的注册退休收入基金，它将您的RRSP资金转换为退休后的稳定收入来源，您必须每年从中提取最低金额，提取的款项被视为应税收入，但账户内的投资仍可免税增长。

退休收入与税务预测

根据卡尔弗特测算，罗斯的最低提取额如下：

* RRIF：9.1万加元/年

* LIF：1.7万加元/年

总计约10.8万加元（占账户总额3.7%），若2026年退休，提取将从2027年开始。这将带来税前收入10.8万加元，税后约6.6万加元，可满足他每年 6万加元的退休支出目标。

此外，非注册投资账户每年可产生约7万加元投资收入，为罗斯提供额外现金流，而无需动用本金。

推迟领取CPP的优势

罗斯可考虑将加拿大退休金（CPP）推迟至70岁。虽然CPP没有固定最佳领取年龄，但推迟领取可获得42%更高的终身收益，且完全指数化。卡尔弗特指出，罗斯预计OAS（老年保障金）可能完全被追回，但CPP的增加仍可提高其整体退休收入。

TFSA：退休与遗产规划利器

在RRIF、LIF和CPP满足日常支出需求后，罗斯无需立即动用TFSA或非注册资产。卡尔弗特强调，TFSA不仅适合生前使用，更是理想的遗产规划工具。

罗斯可将女儿指定为TFSA受益人，资金可免税直接继承。与“继任持有人”不同，这种指定可让受益人将资金并入自己的TFSA账户，无需考虑可用额度。

非注册投资账户的遗产安排

非注册投资账户在罗斯去世时将被视同出售，所有资本利得需在最终报税时缴税。此外，非注册账户无法指定直接受益人，因此会计入遗产。

卡尔弗特建议，罗斯可以生前逐步赠与女儿资金：

* 避免非注册资产计入遗产

* 可控安排资本利得，分散税务冲击

* 不影响退休现金流

> “可以从小额开始，每年调整赠与额度，同时每年更新全面财务规划，是最理想的方式。”

小结

罗斯的案例显示，高净值退休人士在退休初期应关注以下几点：

1. 优先解锁注册账户（LIRA→LIF，RRSP→RRIF），提高资金灵活性

2. 税务高效提取，结合低收入年份提取RRIF/LIF

3. 延迟领取CPP，获取更高终身收益

4. TFSA和非注册账户规划，兼顾退休现金流和遗产转移

5. 分阶段生前赠与，合理控制资本利得税并避开遗嘱认证费用

通过合理规划，罗斯不仅可保障退休生活质量，还能实现资产传承最大化。

来源：温哥华港湾综合