联邦政府“通吃”全加拿大人！低收入“边际有效税率”高达50%！

据thestar报道：菲沙研究所一份最新报告指出，年收入介于3万~6万之间的加拿大家庭和个人，面对着接近或高于50%的边际有效税率(marginal effective tax )。最新的联邦预算案出台，预算案将影响0.13%的平均收入140万加元的加拿大人。但加拿大富人交的税，真的比中产和低收入者多吗？如果从纳税额占收入的比例来看，目前的税收制度，对穷人和中产来说，并不公平。

 

中产缴纳了加拿大大部分税款

最常见可能会被这一政策波及的情况就是，投资房产的收益超过了$25万加元。这其实在温哥华和温哥华还是比较常见的。

菲沙研究所2023年的报告表明，加拿大的高收入的家庭（那些收入接近25万加币的家庭就被归为高收入家庭），缴纳了加拿大的大部分税款。

调查发现，收入最高的20%家庭缴纳的个人所得税占全加拿大所有个人所得税的61.9%（近2/3），而他们缴纳的税金仅占其总收入的不到一半。

此外，研究发现，这些收入最高的家庭缴纳的税款占总税款的53.1%。

加拿大统计局针对那些缴纳更高所得税的人的统计数据也和上述类似。拿2021年举例：

• • 收入最高的1%人群缴纳了22.5%的所得税，但占全加拿大总收入的10.4%；
  • 收入最高的10%人群缴纳了54.4%的所得税，在全加拿大总收入中所占份额为34.4%。

尽管如此，麦吉尔大学 H.Heward Stikeman税法负责人Allison Christians 表示，一些高收入者可以通过创造性的税收规划来庇护他们的收入。

根据 Christians 的说法，收入最高的人缴纳的消费税也比其他收入者低得多。她说：“问题不在于某人缴纳了多大比例的所得税，而在于他们对整个加拿大财政的相对贡献。”

 

加拿大穷人富人之间存财富鸿沟

布罗德本特研究所（Broadbent Institute）政策与实施主管 Clement Nocos 表示，菲沙研究所的数据以及加拿大统计局的数据忽略了实际收入不平等的总体情况。

Nocos 提到加拿大统计局最近的一份报告，显示最富有的20%的加拿大人占总净财富的2/3以上。此外，数据显示，净收入最低的40%的人只占总财富的不到3%。

他说：“财富视为人们所拥有的以及导致不平等的因素的整体，这是上述论点所缺少的。财富方面的不平等实际上是巨大的，而且还在不断加剧。”

 

多赚的钱可能都缴税了

加拿大公共政策智库菲沙研究所(Fraser Institute)发布一项新的研究，指出年收入在3万至6万元之间的加拿大家庭和个人，面临接近或高于50%的边际有效税率。

图源：globenewswire

研究会财政研究主任富斯(Jake Fuss)说：“中等收入的加拿大家庭面临着很高的边际有效税率，往往比收入最高的加拿大人还要高。”

该学会发表的研究题为《加拿大工薪家庭的边际有效税率》，作者是卡尔加里大学公共政策学院副教授巴泽尔(Philip Bazel)。

图源：Fraser Institute

边际有效税率(METR)衡量的是每多挣一元而导致个人所得税(包括联邦和省)以及政府福利的减少。例如，每月的加拿大儿童福利金（CCB）随着家庭收入的增加而减少。换句话说，有效税率是当你赚更多的钱时，你所支付的税和你所失去的福利的总和。

现在的问题是，在全加拿大各省，中等收入的个人和家庭面临的边际有效税率最高。这使得人们没有意愿赚取额外收入，税收增加以及政府福利减少，严重抵消了多赚的收入。

在各省中，BC省年收入3万至6万元的税率最低（38%）。安省年收入3万至6万元家庭的边际有效税率50%，比年收入30万元及以上的高收入家庭的边际有效税率44%高出6个百分点。

下图显示各省年入6万元的家庭，每多赚100元，在税收和福利金上损失的金额：

图源：Fraser Institute

报告作者巴泽尔说：“中等收入阶层的家庭一直面临着不成比例的高边际有效税率，这引发了对税收和转移支付系统公平性和效率的质疑。”

“这些发现强调了有必要优先考虑削减低收入家庭的边际有效税率。”

 

这2部分人很受伤

#影响医生退休

另外，加拿大医学会(Canadian Medical Association)呼吁联邦政府重新考虑提高资本增值25万元收取更高资本利得税的预算案提议，认为此举将会影响医生退休后的收入。

加拿大医学会指称，增收资本利得税(capital gain tax)会对医疗行业造成重大打击，迫使一些医生离开这个行业。

根据加拿大医学会在2017年的估算，有大约66%的医生通过公司执业。大多数医生都是通过医疗专业公司以小型企业的形式经营他们的业务，这使得他们对资本利得规则的变化比受薪工人更敏感。

根据加拿大健康信息研究所(Canadian Institute for Health Information)的数据，2022年每位医生的平均总收入为$35.7万，自雇医生还必须从这笔钱中支付租金和员工工资等间接费用。医生仍然可以投资于注册退休储蓄计划(Registered Retirement Savings Plan)，不过他们只能从公司给自己支付薪水。

加拿大医学会主席兼卑诗省家庭医生罗斯(Kathleen Ross)说：“对一个已经陷入困境、士气低落的职业来说，这是又一次打击。我担心，高度紧张的医生可能转行。”

罗斯说，资本利得税变更后影响最大的是医生的退休储蓄，受影响最大的医生将是那些工作多年、积蓄最多的人。

#投资物业的人也很受伤

这项税收变化将影响许多拥有湖边小屋或投资物业的加拿大人。

据报道，加拿大人弗洛伦·卢卡茨基（Floren Lukatsky）在联邦政府宣布增加资本利得税之后，对他在安大略省的小屋的计划一直很不确定。

三年前，卢卡茨基和他的妻子在马莫拉和雷克镇购买了一间小屋，并将其出租，希望将其作为退休后的主要居所。但现在，随着资本利得税增加，对于那些在出售时获利超过25万加元的人来说，这对夫妇正在考虑提前出售该物业，而不是原计划的时间卖掉。

专家表示，他们预计随着拥有第二套住房或休闲度假物业的加拿大人考虑在提议的税收变化生效之前是否应该尝试出售他们的房产，小屋的挂牌数量将会出现“上升”。

在目前的制度下，只有50%的资本收益需要缴税。举例来说，如果一个纳税人以10万加元以上的价格出售别墅、投资物业、股票或共同基金等资产，那么只有其中5万加元的利润需要纳税。

这项税收变化将从2024年6月25日起开始实施，适用于该日后产生的所有资本收益。

“这项税收变化可能对我们加拿大人的文化遗产和生活方式产生深远的影响，”安大略省度假村协会联合会（Federation of Ontario Cottagers’ Association）首席执行官莱斯利·拉文德（Lesley Lavender）说。

“任何税收措施都必须考虑到小屋主的独特情况，并保护他们保持这些珍贵房产在他们的家庭中的能力。”

据皇家勒佩奇（Royal LePage）2024年春季度假物业报告举的例子称，一对在20世纪80年代初从父母那里继承了他们的海滨物业的夫妇，当时小屋的平均成本约为7.5万加元，今天可能拥有的市场公平价值超过100万加元。这将在出售小屋时带来92.5万加元的资本利得，甚至在将小屋赠送给孩子时也是如此，从而产生总计53.3万加元的应税收入。按更高的税率征税，这一变化可能会使继承者的税单增加7万加元。

开发商也受到影响，如果他们的项目将在未来几个月完成，他们将希望在6月25日之前出售小屋房产，Re/Max Professionals North的销售代表斯特凡·孔托斯（Stefan Kontos）说。

不过，这一变化将不适用于出售主要住宅所产生的的任何资本收益。通过 RRSP 或 TFSA 赚取的投资收入(包括资本利得)也无需缴税。

来源：凤凰加拿大综合