华人注意! 加拿大2025年税收8大变化! 三项税上涨, 一项福利遭吐槽!

据globalnews报道：随着新的一年到来，生活成本成为加拿大人最关心的问题，许多人可能都希望在2025年之前能够改善自己的财务状况。然而，根据专家的说法，2024年加拿大的联邦税收政策对加拿大人并不友好，而2025年情况会更糟糕。最早于2025年1月1日生效的7大变化可能会影响人们的钱包和他们的纳税申报方式。其中，三大税上涨，一项福利遭吐槽。

菲沙学会学者Matthew Lau在《金融邮报》发表文章称，杜鲁多在2016年政府设立了33%的新个人所得税税率后，导致如今除阿尔伯塔省（48.0%）和萨斯喀彻温省（47.5%）外，加拿大各省的联邦和省级综合最高税率都超过了50%。今年，加拿大养老金计划（CPP）供款、碳税和资本利得税上涨，只会进一步加剧加拿大的经济增长、生产力和生活水平危机。

2025年正式纳税季节将于2月中旬开始。以下是纳税申报、政府福利和储蓄缴款以及其他税务相关更新的变化：

 

供款限额：CPP税率再度上涨

注册退休储蓄计划(RRSP)的缴款限额将从前一年的31,560元增加到2025纳税年度的32,490元。

最高养老金收入和缴款也将上涨。

2025年的年度最高退休金收入(YMPE)将为71,300元，高于上一年的68,500元。但是，2025年的基本免税额（适用于每个YMPE的个人免税额）保持不变，为3,500元。

加拿大养老金计划（CPP）税率在2024年上涨，是联邦连续第6年提高CPP税率。CPP“增强”政策在2018年推出之前，年收入85,000元的员工和雇主总共需缴纳5,188元的CPP税。到2024年，这一税额增至8,111元，涨幅约56%。

2025年起，年收入85,000元的加拿大人，其CPP税额将升至8,860元，这意味着政府7年CPP“增强”政策累计导致税负增长了71%。这一增加不仅源于税率提升，还包括适用税率的收入门槛提高。“增强”一词似乎失去了正面的意义。

 

碳税逐年攀升

联邦政府逐年提高碳税。2024年4月1日，碳税从每吨65元升至80元。今年，碳税将再次上涨，达到每吨95元。

图源：51记者拍摄

资本利得税（Capital gains tax）上涨

2024年6月，政府宣布提高资本利得税纳税率，声称这只会影响“每年0.13%的加拿大人”。然而，这一数据既具有误导性又不完整。

首先，每年“0.13%”的加拿大人通常是不同的群体，因此在不同时间受到影响的人远远超过0.13%。

资本利得税的提高还影响企业，而数百万加拿大人是企业的所有者或部分所有者。据经济学家Jack Mintz估算，通过私人公司的所有权，约有474万加拿大人（2021年数据）将受到更高税率的影响，占纳税人的15.8%。

实际上，几乎所有加拿大人都通过直接投资或公共和私人养老计划持有上市公司的股份，因此将间接受到资本利得税提高的负面影响。

资本利得税是对投资的税收，税率提高还会抑制商业投资。不幸的是，多项经济分析表明，加拿大的商业投资已经疲软，在过去十年进一步落后于美国和其他发达经济体。这种趋势加剧了加拿大的生产力和经济停滞危机，而资本利得税的提高只会使问题恶化。

 

销售税“假期”遭吐槽

2024年年底，联邦政府推出了为期两个月的销售税“假期”。然而，这项政策对企业主带来了行政和物流上的噩梦。75%的企业主反对这一政策，认为其成本高昂且实施复杂。此外，这一举措未能提高生产力或改善经济激励。

更糟糕的是，为了资助这一“假期”，政府赤字进一步增加，未来的税收负担也随之加重。这不仅无助于经济增长，还可能进一步降低经济生产力。

图源：globalnews

其他政府福利

根据通货膨胀的情况，加拿大人可以预期新的一年里政府福利（如加拿大儿童福利金和老年保障金）将会增加。

预定的变更是基于通货膨胀的，这意味着加拿大人将获得这些福利的增加，以反映消费者价格指数（CPI）的变化。

每年1月、4月、7月和10月都会对OAS金额进行审核，以反映以CPI衡量的生活成本增长情况。据政府称，10月至12月期间，OAS福利上涨了1.3%。

加拿大就业及社会发展部表示，由于前三个月CPI没有上涨，2025年第一季度OAS支付额将保持不变。

CCB补助金额每年7月份根据家庭前一年的净收入和通货膨胀率重新计算。

GST/HST抵免额按季度支付。旨在帮助低收入和中等收入的个人和家庭抵消他们支付的GST或HST。

2024年7月至2025年6月期间，无子女的单身加拿大人可获得高达519加元的GST/HST抵免额。

CCB和GST/HST抵免均免税。

图源：globalnews

车辆扣除限额

加拿大财政部周一宣布，从1月1日起，租赁车辆企业的所得税扣除限额将上调。对于新年签订的新租约，可扣税租赁成本将从每月1,050元增加到1,100元（税前）。

该部门表示，对于2025年1月1日或之后购买的新的和二手10.1级乘用车，资本成本津贴(CCA)上限将从37,000元增加到38,000元（税前）。

“雇主向在各省使用私人车辆进行商业目的的员工支付的免税津贴扣除限额将增加两分钱，即前5,000公里的行驶里程为每公里72分钱，之后每公里66分钱。”

“对于地区而言，前5,000公里的油价限制也将增加2分，达到每公里76分，之后每公里70分，”它补充道。

图源：globalnews

裸信托报告（Bare trust reporting）

加拿大税务局已将裸信托的报告豁免延长至2024纳税年度。

这意味着，除非该机构特别要求，拥有裸信托的加拿大人在明年春季完成当前纳税年度的纳税申报时无需提交T3或附表15文件。

但是，税务年度结束于2024年12月31日的信托需要提交T3申报表，截止日期为2025年3月31日。

 

税务申报更新

在线提交纳税申报表的加拿大人应该注意2025年1月生效的一些变化。

加拿大税务局表示，正在更新2025纳税年度的T619电子传输记录，这将影响所有以电子方式提交的信息申报表。

该机构在其网站上表示：“您需要包含更新的T619电子提交记录以创建完整的提交。”

加拿大税务局还将提交的内容限制为一种退税类型，因此不再接受多种退税类型的组合。

为了标记提交时的任何错误，新的在线验证也将于1月生效。

渥太华正在推进自动纳税申报，其全国试点计划预计将持续到新的一年。

加拿大税务局还计划将Simple File电话服务的邀请人数从150万增加到200万加拿大人，以便他们能够在2025年自动申报纳税。

2024年的税收政策对加拿大人显然不友好，而2025年的情况似乎不会有太大改观。

来源：加国无忧综合