注意！加拿大CRA今年严查这些收入！18000人被查税！地产，副业，海外资产

加拿大现在正是一年的一度的报税季。加拿大税务局CRA近期对某些领域严查，大家都要注意。这些活动、投资交易和收入更有可能引起税务局的注意，并可能触发所得税审查或审计。《环球邮报》报道，加拿大税务局发言人 Nina Ioussoupova 中表示，虽然一些审计重点领域每年都不同，而某些领域会持续多年。

税务机构每个财政年度的部门计划都概述了最近的优先事项，包括解决高净值人群的激进税收筹划、GST/HST 退税问题、房地产交易和数字平台经济。

多伦多 Crowe Soberman LLP 的税务合伙人 Aaron Schechter 表示，他看到最近几个月的审计有所增加，这可能是因为加拿大税务局增加了资源。

加拿大税务局表示，在 2023-24 财年，当局进行了近 69,000 次合规行动，高于 2022-23 年的 62,660 次。

BMO Private Wealth 副总裁兼税务咨询服务总监 John Waters 表示，虽然许多顾问并不直接参与客户的审计过程，但他们确实可以发挥作用，随时了解税收发展情况，并维护有关报告和申报责任问题的转介网络。

了解客户（包括他们的风险水平和收入来源）也有助于提供指导和发现问题。

以下是税务专家严查的一些领域：

HST 建筑商审计

在房地产行业，多伦多 Bell Tax Advisory 的老板 James Bell 表示，加拿大税务局非常重视房产建筑的 HST 审计。

“这是我们过去几年看到的最常见的审计，”Bell 先生说，他在加拿大税务局工作了 20 多年，主要在审计部门工作，2013 年转入税务咨询行业。

建筑商（房主）必须就其新建或“大幅装修”房屋的应税销售收取和汇出 GST/HST。如果建筑商出租或出租房屋，则被视为已将其出售给自己，并且应按公平市场价值支付 GST/HST。

他说，加拿大税务局通常首先假设该人是《消费税法》规定的建筑商。

“如果你正在建造一栋房子，并且你认为你这样做只是为了非商业目的，那么在 HST 方面你可能根本没有考虑过这一点，”他说。“而且在审计结束时，你通常会收到一张非常大的 HST 账单。”

从 2023 年 4 月到 2024 年 3 月，加拿大税务局报告称，它完成了 2,270 多份与 GST/HST 和房屋建设相关的审计文件，并评估了 2.094 亿元的罚款。

外汇收益和损失

当纳税人处置资产并实现比其情况更严重的资本收益或损失时，Schechter 先生说，他收到更多来自加拿大税务局的询问，询问该处置是否计入资本（按 50% 的纳入税率征税），还是全额征税或作为收入扣除。

他说，虽然这并不是什么新鲜事，但这些询问过去主要涉及房地产和有价证券交易。他表示，最近当纳税人实现外汇收益或损失时，就会收到审计和审查信。

Schechter 先生说，外汇收益或损失的处理取决于基础项目。例如，对于长期投资或贷款，外汇收益或损失通常计入资本；对于营业收入或支出，外汇收益或损失计入收入，他说。

他看到加拿大税务局回来询问问题，以确定收益和损失是计入资本还是收入。 “这是过去几个月出现的新情况，很有意思。”

海外资产

Bell 注意到，加拿大税务局加大了对离岸资产审计的关注。

例如，加拿大居民在一年中的任何时候，如果其海外资产超过 10 万元，就必须提交 T1135 表格。

“如果你不这样做，仅仅因为没有提交这份表格，就可能受到三重处罚，”Bell 先生说。“这可能会影响到各种各样的人，但大多数人只是不知道这个报告要求。”

社交媒体博主，开Uber等副业

加拿大很多人现在都做副业。但自雇职业和零工经济，包括 开Uber车、社交媒体博主，或者网店卖家等都是加拿大税务局的重点关注的范围。

但他补充说，CRA似乎专注于这些领域的推广，这可能是因为税收制度的复杂性和过去几年的变化。

他说：“人们可能不知道从税收角度来看，这些不同收入来源需要承担的所有责任和报告。”

Ioussoupova 说，加拿大税务局采用逐步升级的方法来解决不合规问题。早期干预的一个例子是“协助合规计划”（Assisted Compliance Program）。

这个查税审计计划于 2022 年启动，在联系纳税人解释潜在税务问题、让他们更好地了解自己的义务并概述自我纠正步骤时采用教育优先的方法。

她说，该计划已经联系了 18,000 多名与房地产和地下经济有关的纳税人。

加拿大报税是一门学问。CRA审计重点每年有所变化，这些领域是近年重点，大家谨慎对待。

来源：超级生活CA综合