CRA税太狠！BC省71岁阿姨$67万RRSP，再不这么处理，一笔税会高到肉疼！

据yahoo报道：BC省居民罗斯玛丽（化名）今夏年满71岁，她知道按照联邦政府规定，自己必须将注册退休储蓄计划（RRSP）转换为注册退休收入基金（RRIF），但她并不确定如何操作，以及这会带来怎样的税务影响。

在加拿大，71岁是一个退休理财的关键节点：你必须在当年年底之前，将RRSP转换为RRIF，否则政府会视同你一次性取出全部资产并征税。

罗斯玛丽已经离异，她育有三名成年子女，目前过着舒适的退休生活。她的年收入（税前）约为10.5万加元，包括：雇主养老金4.5万加元、利息收入1万加元、租金收入2.6万加元、加拿大养老金计划（CPP）1.55万加元以及老人保障金（OAS）8600加元。

她的每年开销约4.8万加元。也就是说，她的收入远超支出。

罗斯玛丽持有67万加元的RRSP，投资于平衡型共同基金以及分散在多家金融机构的保本投资证书（GIC）。

罗斯玛丽的几个疑问：

除了RRSP，她还持有约22.7万加元的GIC（即她利息收入的来源），以及约13.5万加元的免税储蓄账户（TFSA）。她的资产还包括一套价值150万加元的自住房和一套价值60万加元的出租物业。她想出售出租物业，但担心税务影响。

图源：金融邮报

温哥华CastleBay Wealth Management Inc.的财务规划师兼投资组合经理格雷姆·伊根（Graeme Egan）表示，将RRSP转换为RRIF正是罗斯玛丽简化和整合账户及投资的好时机。

虽然RRSP持有人可以在不同金融机构转换为多个RRIF账户，但他通常建议将所有RRIF合并到一家金融机构，便于管理，并能更轻松地监控资产组合，确保投资策略符合投资者的风险偏好。

根据规定，无论有多少RRSP账户，都必须在年满71岁的那一年年底前将其转换为一个或多个RRIF。

从次年1月1日起，账户持有人必须按规定的最低比例提款。71岁后的首年最低提取比例为5.28%，次年升至5.4%，之后每年略有递增。

“每年没有最高提款额限制，但我们不建议一次性全部取出，因为全额将作为应税收入。”伊根解释说。

“假设罗斯玛丽的所有RRSP转入一个或多个RRIF账户，那么她首年的最低RRIF提款总额将为23,103加元。她目前的投资将以‘原样转入’（in kind）的方式转到新的RRIF账户。”

他补充说，罗斯玛丽不需要出售或更改现有的投资持仓，但根据她希望的RRIF支付频率，她或她的顾问需要确保账户中有足够的现金用于支付。

图源：维基百科

RRIF的年度提款需作为当年应税收入申报，账户持有人会收到一份T4RIF税单，上面列明提款金额，该金额会计入其他收入一并报税。

“如果你每年只提取规定的最低金额，持有RRIF的金融机构不会在源头预扣税。”伊根说，“一旦超过最低提款额，超出部分将被预扣所得税。

根据报税时的整体税率，你可能需要为最低RRIF提款额缴税。如果金额超过3000加元，你可能需要从当年秋季开始按季度缴纳预缴税款。”

伊根建议，如果罗斯玛丽希望频繁领取RRIF，她可以选择将年度最低提款额按月或按季度领取，预留一部分用于缴税，并将余额每年赠与子女。这样既能方便转移财富，又能分摊税务压力。

另外，如果她在当年不需要这笔收入，可以选择在次年12月（例如12月15日）一次性提取最低金额，以推迟提款，同时让RRIF账户在全年保持免税增值。她也可以在圣诞节时将这笔钱送给子女。

伊根表示，出售出租物业会产生一些费用，但考虑到她的调整成本基础与当前价值的差异，几乎不会有资本增值需要缴税。不过，她需要决定如何投资出售所得，或将部分资金赠与子女。

图源：维基百科

具体来说，到71岁后，从RRSP转化到RRIF实用操作可以分为如下步骤：

对于像罗斯玛丽这样的高收入、资产充足的退休人士，RRIF的关键不是资金够不够，而是如何省税、简化管理和顺利传承财富。

- 合理安排提款时间和金额以少缴税，合并账户，采用低成本ETF方便管理；
- 让TFSA承担增长型投资；
- 提前逐年赠与，慢慢转移资产，以避免遗产分割纠纷和税务。

这样一来，不仅可以确保自己的退休生活稳定无忧，也能给子女留下更清晰、合理的财富传承路径。

来源：大温炬焦综合

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